针探城市商业银行风险控制体系
2007/4/19 作者:
佚名 来源:
中国风险管理网 |
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工行的成功上市并不能掩盖更广大范围内的银行在内部风险控制方面存在的问题，尤其是数目庞大的城市商业银行.
首先，银行需要从组织架构上理清各机构的职能，将监管层与执行层的功能进行区分，以确保监管者的独立性和客观性，也使执行层的工作能顺利进行，这是建立有效内控体系的前提条件。为了确保城市商业银行的股东大会、董事会、监事会和高级管理层都能有效地发挥其在公司治理和内部监督方面的职能，各商业银行需要制定详细的议事决事规则、高级管理层的工作细则和规章流程，明确各机构之间的职责边界，建立清晰的汇报路线和信息沟通机制。根据银监会所颁布的《银行业金融机构内部审计指引》，各银行还需要通过系统化和规范化的内部审计方法，审查评估银行的经营活动情况、风险状况，改善内部控制和公司治理效果。
其次，针对信息系统建设薄弱的情况，商业银行需要制定明确的中长期信息科技发展规划，逐步完善内部审计操作系统和信息科技系统，构建先进的信息科技平台，集中管理业务和财务数据，并制定相关的信息管理政策和汇报体系，全面提升从风险识别、分析到内部控制的综合管理质量和效率，实现从管理层到操作层面、由一线业务部门到后台职能部门的全方位风险管理。 |
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